关于《2024年第二次财政预算调整方案

（草案）》的说明

—— 2024年12月31日在黎川县十八届

人大常委会第二十五次会议上

县财政局局长    段俊民

一、预算调整的原因及依据

1.受房地产市场持续走低影响，我县政府性基金收入难以完成年初预定目标。。

2.2024年省财政厅下达我县再融资债券38640万元，其中一般债券7207万元、专项债券31433万元；12月发行专项债券置换存量隐性债务5394万元。

3.国有资本经营预算收入因国有企业经营实现利润，需调整国有资本经营预算。

4.根据最新的社会保险基金预算调整情况，需调整社会保险基金预算。

5.根据1—11月预算执行情况，调整相关科目收入与支出。

基于上述原因，根据《中华人民共和国预算法》《江西省预算审查监督条例》以及《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）等规定，编制预算调整方案，经县政府报本级人大常委会审查批准。

二、一般公共预算收支的调整

（一）一般公共预算收入调整

1.根据11月收入情况，税收收入由年初预算62627万元调整为63171万元，增加544万元；非税收入由年初预算41056万元调整为40512万元，减少544万元。调整后一般公共预算收入与年初预算一致。

2.上级补助收入由年初预算123009万元调整为156600万元，增加33591万元。

3.调入资金由年初预算数41512万元调整为35236万元，减少6276万元，主要是政府性基金收入难以完成年初预定目标，减少调入。

4.地方政府一般债务转贷收入由第一次预算调整后的13858万元调整为21056万元，增加7207万元，主要是省厅下达再融资债券7207万元。

5.根据2023年总决算，2024年动用预算稳定调节基金由年初预算数1000万元调整为2688万元，增加1688万元；上年结余收入，由年初预算数3602万元调整为3125万元，减少477万元。

（二）一般公共预算支出调整

1.一般公共预算支出调整为307399万元，较第一次预算调整后增加28414万元，主要为上级补助支出。另外根据1-11月执行情况，核减本级预算财力安排的深化AKTD工作经费500万元、基层党建三化建设经费500万元、人才经费300万元、招商引资专项经费150万元、中医药传承与发展县级补助经费750万元、创建国家卫生城市经费400万元、特有产业发展专项资金700万元、工口企业专项扶持经费（改为对企业的补助）500万元、招商引资企业扶持专项经费1200万元，合计5000万元支出用途调整为“预留专项”。

2.专项上解支出由年初预算数7255万元调整为7367万元，增加112万元，主要是增加上解2023-2024年抚州市道路运输车辆安全第三方监管服务费。

3.由于发行再融资债券7207万元，地方政府一般债务还本支出由年初预算数424调整为7631万元，调增7207万元。

调整后，公共财政预算总收入322397万元，公共财政预算总支出322397万元，收支平衡。

三、政府性基金收支的调整

（一）政府性基金收入调整

1.政府性基金预算收入由年初预算的119390万元调整为44563万元，减少74827万元，主要是受房地产市场持续走低影响，土地出让收入完不成预期预定目标由115700万元调整为40981万元。

2.上级基金预算补助收入由年初预算3900万元调整为7464万元，调增3564万元，主要为根据上级下达的补助收入进行调整。

3.根据2023年总决算，2024年的政府性基金上年结余收入由年初预算数26536万元调整为27113万元，增加577万元。

4.地方政府专项债务转贷收入由第一次预算调整的74056万元调整为110883万元，增加36827万元，主要是新增再融资债券36827万元。

（二）政府性基金支出调整

1.政府性基金预算支出调整为148747万元，较第一次预算调整减少16654万元。主要是根据土地出让收入减少情况核减相应支出。

2.上解上级基金预算支出调整为1300万元，减少662万元，主要是土地收入减少，上解的土地收益相应减少。

3.调出资金由年初预算的31512万元调整为0万元，主要是土地出让收入减少，调出资金相应减少。

调整后，政府性基金预算总收入190023万元，政府性基金预算总支出190023万元，收支平衡。

四、国有资本经营预算收支的调整

（一）国有资本经营收入调整

1.国有资本经营收入调增9万元，主要是国有参股公司股利、股息收入。

2.根据2023年总决算，2024年的国有资本经营预算上年结余收入调整为7万元，增加4.5万元。

（二）国有资本经营支出调整

国有资本经营支出由年初预算数11.4万元调整为24.9万元，增加13.5万元，主要是根据当年收入及上年结余收入安排支出。

调整后，国有资本经营预算收入24.9万元，国有资本经营预算支出24.9万元，收支平衡。

五、社会保险基金收支的调整

（一）社会保险基金收入调整

1.城乡居民基本养老保险基金收入由年初预算数9606万元调整为11126万元，增加1520万元，主要是个人缴费收入增加且自2024年4月起新增集体补助缴费，此项收入1098万元不在年初预算内，另保险费收入较年初预算数多322万元，且基础养老金中央调标20元，县级调标6元，故养老保险收入相应增加。

2.机关事业单位基本养老保险基金收入由年初预算数17583万元调整为17123万元，减少460万元，主要是预测2024年补缴2022年基数差保费收入为2067万元，实际补缴1800万元且转移人数及金额较上年有所下降。

（二）社会保险基金支出调整

1.城乡居民社会养老保险基金支出由年初预算数7828万元调整为8320万元，增加492万元，主要是基础养老金支出中央提标20元，县级提标6元，支出相应增加。

2.机关事业单位基本养老保险基金支出由年初预算数16433万元调整为17062万元，增加629万元，主要是养老金支出、人员关系调动转移支出增加及改办2022年退休人员待遇250万元。

（三）社会保险基金年末结余调整

根据2023年社会保险基金决算报表及本年收支调整，城乡居民社会养老保险基金年末滚存结余由年初预算数23597调整为24748万元，调增1151万元；机关事业单位基本养老保险基金年末滚存结余由年初预算数3341调整为3067，调减274万元。

调整后，社会保险基金收入28249万元，社会保险基金支出25382万元，当年收支结余2867万元，年末滚存结余27815万元，收支平衡。

五、2024年地方政府债务限额

我县2024年10月末政府债务限额为55.89亿元，加上本次安排结存限额0.65亿元，减去收回结存限额0.2亿元，2024年11月，我县地方政府债务限额56.34亿元，其中一般债务14.17亿元，专项债务42.17亿元。

截至目前，我县法定地方政府债务余额为55.66亿元。债务余额未超过上级下达给我县的债务限额,风险可控。

附件：黎川县2024年第二次政府预算调整附表.pdf